方案是指为解决问题或实现目标而制定的一系列步骤和措施。方案书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇方案呢？下面是小编帮大家整理的方案范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

审计业务质量自查方案篇一

县_：

一、统一思想，提高认识。统计是党和国家实行科学决策和进行现代化管理的一项重要基础工作，没有正确的统计，就会影响党和国家决策的科学性、正确性。因此，镇政府对农村统计调查自查工作高度重视，成立了以党政办主任为组长，镇统计人员为成员的自查工作小组，认真领会上级自查工作精神，再次学习《统计法》和《省统计管理条例》，统一了思想，提高了认识，明确了统计调查自查工作的重要性。

二、数据的来源。

1、充分依靠广大村（社区）干部开展统计调查。农产量抽样调查、畜牧抽样调查、农业年报、私人建房调查、固定资产投资调查、100万元以下工业调查、农业普查、人口普查、经济普查等统计调查工作绝大部分是充分发挥广大村（社区）干部的主观能动性，依靠他们完成基础统计调查工作。

2、镇直有关部门上报各种报表及表册。如派出所提供的人口年报，畜牧站上报的畜牧生产季报表、年报表，农业服务中心上报的农村经济收入和农民负担调查表，乡企站上报的乡企年报等。

3、镇统计人员到有关单位搜集相关的统计基础材料。统计人员到镇直管财政所、畜牧站、农业服务中心等单位搜集劳动情况及年报材料，到镇营业所、信用社、工商所、镇医院等垂管单位搜集相关统计材料，到县有关单位如县移动公司、县电信局、县短途客运公司等单位搜集相关统计材料。

4、统计人员亲自到有关单位开展统计调查：如2004年的镇第五次体育普查、镇第一次经济普查等。

三、数据质量分析。

1、农作物产量：2001年农作物种植面积38800亩，其中粮食作物种植面积28710亩，产量7743吨。2002年农作物种植面积40600亩，其中粮食作物种植面积33615亩，产量8043吨。2003年农作物种植面积38330亩，其中粮食作物种植面积30225亩，产量8120吨。2004年农作物种植面积39091亩，其中粮食作物种植面积31255亩，产量8523吨。从统计数据可以看出农作物历年种植面积基本保持平衡，但农作物产量在逐年增长。主要原因是加大了农作物品种改良，提高了科技含量，增加了对农业的投入。

2、畜牧业情况：2001年牲畜出栏52500头、只，肉产量2290吨。2002年牲畜出栏62700头、只，肉产量2320吨。2003年牲畜出栏69500头、只，肉产量2377吨。2004年牲畜出栏80600头、只，肉产量2429吨，从统计数据可以看出，本镇畜牧业出栏数量、肉产量都在逐年上升。其主要原因是镇党委、政府高度重视畜牧支柱产业，加大对畜牧业品种改良，努力引进良种，增加对畜牧业的投入，实行了一系列优惠政策。

3、固定资产投资：2001年502万元，2002年522万元，2003年876万元，2004年1154万元。从统计数据可以看出，本镇固定资产投资增幅较快。主要原因是上级出台了一系列扶持农业的政策，镇里抓住国家对中西部开发的历史机遇，积极招商引资。

4、劳动情况。2001年职工168人，工资支出119万元。2002年职工176人，工资支出138万元。2003年职工173人，工资支出140万元。2004年职工178人，工资支出175万元。从统计数据上可以看出，职工增加较少，但工资支出却在上升，主要原因是上级相对提高职工工资待遇。

5、其它历年统计数据调查基本趋于合理。综合历年统计数据分析，本镇人均粮食250-300公斤，人均肉产量80-85公斤，人均纯收入900-1100元，固定资产、职工工资等呈上升趋势，可以说绝大部分统计调查数据比较符合实际。也有统计调查数据有一定出入的情况：1996年镇第一次农业普查、2000年镇第五次人口普查、2004年镇第一次经济普查，主要原因是统计调查面大，调查工作复杂、数据难于掌握。

四、基础工作。

1、加强学习，努力提高统计人员的理论水平及业务素质。统计人员能坚持学习_理论、“三个代表”重要思想。能坚持认真学习《统计法》及工作中的有关法律法规，按时按规定参加统计工作会议，有关统计培训，统计执法考试，提高了自身素质，适应了工作需要。

2、对统计工作有计划、有安排、有落实。根据上级业务部门的安排，镇党政办及时拟定了年工作计划，向分管领导汇报，每年召开统计工作会议，认真传达上级统计工作会议精神，再一次学习《统计法》，对统计工作进行安排部署，保证了统计工作顺利开展。

3、坚持实事求是、严格统计执法，认真做好统计调查工作，按时按规定上报各种报表及表册，较好地完成了统计工作任务。

（1）统计机构健全、制度完善。镇直各单位、各村都明确了统计员，制定了较为完善的统计制度，保证统计工作有人负责，有人管理。

（2）认真做好统计调查，坚持没有统计调查就没有统计发言权，统计工作从不闭门造车，镇直各单位、村（街）统计人员利用经常去开展其它工作的机会，对辖区统计情况进行资料搜集，做到平时抓与专门抓相结合，镇统计人员每年都要抽出一部分时间，深入有关单位进行统计调查，搜集统计资料，利用赶场天在办公室咨询赶集的广大村（街）干部、群众了解辖区工农业生产，群众生产、生活等各方面情况，进一步核实统计数据，保证统计数据的真实性、可靠性。严格统计执法，按时按规定上报各种报表及表册。

4、认真搞好档案管理。将历年普遍统计资料装订成册，将重要统计资料整理归档。由于基础工作做得扎实，统计数据来源可靠，广大统计人员加强学习，责任心强，业务素质较好。因此，本镇历年农村统计工作没有发生虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料的违法行为。

五、存在的不足。

1、对统计人员培训较少。对镇直有关单位统计人员培训较少，尤其是对村（社区）统计人员业务知识培训较少，村（社区）统计人员业务素质较差，不能适应统计工作的需要。

2、镇统计人员对统计调查工作督促较少。由于镇统计人员是兼职，对村（社区）统计人员开展的统计调查督促较少，致使一部分村（社区）统计人员责任心不强，一部分统计人员没有到调查点调查，致使调查有部分失实的情况。

六、下一步工作的打算。

1、加强学习，努力提高统计人员的业务水平。镇统计人员要加强政治理论及业务知识的学习，要认真学习党的路线、方针和政策，学习与统计有关的法律、法规，按规定参加上级业务部门举行的会议、培训、执法考试，努力提高统计人员的业务知识水平，不断适应新时期统计工作的需要。

2、加强对村（社区）统计人员业务培训，努力提高村（社区）统计人员的业务素质。要搜集准备培训资料，拟定培训计划，每年至少对村（社区）统计人员进行业务培训一次以上，使其统计业务素质有一定的提高。

3、建立统计工作奖惩制度。对村（社区）统计人员在统计工作中成绩突出的人员给予一定的奖励，对统计工作不负责的人员给予一定的处罚，进一步增强统计人员的责任心和使命感。

4、加强对村（社区）统计调查工作的督查，镇统计人员每年要抽一定的时间到镇属三个以上调查点进行抽查督促，以提高调查数据的真实性。

5、规范统计档案管理。认真搜集统计资料予以保存，规范建档。

6、热情给领导与有关部门及人员提供统计服务。

7、坚决按规定按时上交各种报表及表册。

七、建议。

1、建立乡镇专门统计机构，设置专业统计人员1-2名。

2、适当提高乡镇统计人员待遇。

3、加强乡镇统计人员培训，提高业务水平。

2005年5月20日

审计业务质量自查方案篇二

1.强调内部审计不仅仅要保护股东的利益

更要尊重内部利益相关者的利益，以此来唤起被审计者观念上和情感上的认同，为实施内部审计行为奠定基础。当前商业银行业务已经发展到高度精密分工阶段，其内部利益相关者———主要指经营者和普通员工———的人力资本往往具有高度专用性，他们离开了熟悉的工作环境后并没有别的谋生之道，换言之，他们在入行之时就将未来的收益抵押给了银行，成为企业风险的最后承担者。尽管股东也是企业风险的重要承担者，但他们可以通过资产转让的方式将部分甚至全部风险让渡出去，尤其是当企业成为了上市公司之后。如果忽视了内部利益相关者的利益而去探讨内部审计，内部审计活动将失去必要的群众基础。

2.强调被审计者的全面参与审计活动，而不仅仅是由审计者全面包办审计全过程。

“独立性”和“客观性”固然是内部审计的基本特征，但只要内审人员以还原事实本来面目为出发点，准确应用审计程序和审计技术，那么就可以说审计结论是公正和权威的，那种将被审计者作为“犯罪”嫌疑对象，将审计知识视为不传之秘的观点是绝不可取的。此外，尽管审计者的审计能力强于被审计者，但由于未处于业务第一线，他们对各类交易本质的理解要逊于被审计者。如果仅由审计者单独完成审计活动，很可能只是从程序到程序、从制度到制度来进行审计，无法真正实现防控风险的目的。引入被审计人参与内部审计活动与“独立性”和“客观性”并不矛盾。

3.强调内部审计要服务于组织价值创新，而不仅仅是“揭弊”和“震慑”。

商业银行组织活动和生产要素的价值创造并不都是均匀分布的，有的活动和要素创造的价值多，有的活动和要素创造的价值少。管理者的一项基本任务就是根据不同阶段要素创造价值能力的大小，及时调整资源配置，确保将有限的资源投放到组织价值创造最高的活动环节中去，尽可能提高组织的边际产出，增加组织价值。如果不重视对决策合理性进行审计，即使明知资源投入不合理，但因为和制度要求并不冲突，往往也很难追责。

4.强调持续性的自我审计行为，而不仅仅是阶段性的即时审计活动。

从知识管理的角度看，审计行为可以理解为将被审计者的隐性知识转移给审计者的过程；而审计整改则是将审计者的显性知识传导给被审计者的过程，二者构成了“审计知识———业务知识———增值后的业务知识———增值后的审计知识”这样一个双闭环。被审计者在掌握审计知识后，可以此为标尺，对比自己及他人各项行为活动的合理性和合规性，当出现矛盾冲突时，首先检查是自身行为存在不当，还是审计知识与实际情况不符。如果是前者，立即分析对整个业务流程的影响程度，以及采取整改措施所可能产生的代价；如果是后者，则将差异反馈给审计者，由其判断是否需要修改审计规则。

5.强调审计者是银行经营最重要的参谋，而不仅仅处于监督旁观的位置。

从组织价值创造的角度来看，一些生产环节一旦不能实现价值的有效增殖,这一阶段就必须给予放弃。内部审计者的优势在于他们熟悉不同管理者的经营方法并可以进行对比，从而提炼出具有共同性的行为规则和思维观念，并借助于内部审计活动，将这些好的做法和经营技巧予以扩散，这对提高银行转型成功几率有着十分积极的作用。

审计业务质量自查方案篇三

查报告

经常出现操作性错误；二是操作人员基本安全意识不强，缺乏安全防范意识；三是人员调离或岗位变动时不及时注销操作员，导致操作员不便于管理；四是人离机不退，个别人随意离开工作岗位，也不签退，给他人可乘之机，造成了严重的信息安全隐患。

由于部分员工跟不上当前农村信用社电子化建设步伐，对推出的硬件设备以及电子化产品及功能不熟悉或风险意识不强等原因造成了在操作过程中出现系列风险。一是操作人员不严格执行硬件设备的操作流程，造成设备损坏，致使重要业务中断的风险；二是没有定期对机器除尘、保养，使微机在较恶劣环境下带“病”工作，计算机运行报错或元器件损坏时有发生，影响了信用社窗口的服务效率和形象；三是不严格按照业务操作流程操作业务系统程序，给他人或科技结算中心造成不必要的负担。

审计业务质量自查方案篇四

(一)意义

从经营管理部门角度上分析，内部审计对该部门经营成果与工作业绩进行了准确的界定，真实揭露了该部门经营活动与内部控制实际状况，督促与帮助部门谨慎认真的考虑审计报告中提出的相关问题与建议，及时有效的纠正，提升自身工作水平、管理水平及绩效水平，从而实现银行预期规定的目标。

从高层管理层角度上分析，内部审计工作促使村镇银行强化执行，规范操作，严防重大差错和案件发生，确保合规经营。另外，审计报告为村镇银行高层管理者的科学决算、决策提供了真实可靠的信息。当前时期，随着社会经济的快速发展，各种利益交织冲突，对于银行柜员、信贷业务经理、审批人员，直至分管行长，从事放贷、吸储、办理结算等各环节，都要求有良好的职业道德和高度谨慎的风险意识。而村镇银行作为新型的农村金融机构，其从业人员大部分为其他行业转入，或是刚参加工作的新人，缺乏丰富的金融工作经验。这种情况下，银行员工作业中能否将自身的职业道德全面发挥，直接由单位负责人的道德水准所决定。单位负责人出于对部分经济利益的考虑也可能利用自己的职权命下属人员干一些违法、弄虚作假之事。因此，必须加快推进内部审计，唯有如此，方可了解实况，保证领导决策的科学性。

(二)原则

内部审计报告应是完整、及时、清晰的，发挥建设性作用，同时遵循以下几项原则：客观性原则；审计报告必须依据强有力的审计证据，真实的反映审计事项，提供公正合理的审计结论。完整性原则；审计报告编制时，必须严格根据规范的格式与内容进行，做到要素齐全性、内容完整性、格式规范性，不遗漏审计中各核心事项。清晰性原则；审计报告必须具有较强的逻辑性、突出重点部分，进行科学的结论。及时性原则；要求审计报告要及时编制，在确保审计报告质量的情况下，审计报告要在现场审计工作结束后积极的进行编制，获取相关意见与补充修改后应送至相关部门中，这样，组织管理层就能及时有效的落实纠正措施。建设性原则；审计报告除了要发现问题与评价过去外，还必须发挥处理问题与指导未来的作用，实现银行最终目标。

二、推进村镇银行内部审计工作的具体策略

(一)明确行之有效的审计标准

要想保证审计评价的科学合理性，就必须明确规范的审计标准。银行业内部审计工作相对于其他生产销售型集团公司的内审工作，它在风险防范方面具有更高的要求。从事审计工作的人员不仅要熟知审计业务，还必须掌握了解国家颁布实施的各项金融政策法规，深刻领会当地银监会的各项行业监管要求及发起行的工作规程。倘若将国家出台的相关法律法规作为审计标准，那么就应严格遵循法律优先和上位法优于下位法,特种法优于一般法,新法优于旧法的原则。倘若缺乏相关法规作为审计标准，应将审计单位主管部门的指示、规章制度作为标准。内部审计机构与审计人员在评价单位业务的实效性时，应将计划、业务标准、定额等作为审计标准。

(二)提出科学合理的审计建议

内部审计将增加银行价值作为根本性目的，审计建议的合理与否直接决定了审计报告质量。审计报告应实现管理层的实际需求，帮助管理层进行有效的决策。审计建议应具备较强的实践操作性，禁止太过原则化、笼统化，影响审计对象的落实。内部审计报告要有较高的实效性，及时将发现的问题与相关建议汇报给管理层，然后管理层有针对性的采取措施，将问题有效处理。

三、结束语

综上所述可知，内部审计的主要目的在于增加组织价值，提高组织运作效率，通过系统化与规范化的方法科学评价风险管理、控制及治理程序，保证组织的高效性，促进组织目标的全面实现。随着我国金融业体制改革的深化与金融业务的不断创新，村镇银行内部审计作为防范金融风险、推动金融业持续稳定发展的核心部分，同样受到了环境变化的挑战。所以应不断强化村镇银行内部审计力度，构建完善独立的内部审计机制促进内部审计监督，从而确保村镇银行健康发展下去。

审计业务质量自查方案篇五